İç Denetim ve Süreç İyileştirme Politikası

Hosted Teknoloji, süreçlerinin etkinliğini, verimliliğini ve uyumluluğunu sağlamak için sistematik iç denetim ve sürekli iyileştirme yaklaşımı benimser. Bu politika, periyodik kontroller, risk yönetimi ve süreç iyileştirme faaliyetlerini düzenler.

Bu politikanın amacı, iç denetim faaliyetlerinin bağımsızlığını sağlamak ve sürekli iyileştirme kültürünü güçlendirmektir.

Politika, denetim planlaması, risk değerlendirmesi, denetim yürütme, bulgu raporlama ve iyileştirme takibi süreçlerini kapsar.

İç denetim faaliyetleri sistematik olarak planlanır:

• Yıllık Denetim Planı: Risk bazlı yaklaşımla yıllık denetim planı hazırlanır
• Kapsam Belirleme: Tüm kritik süreçler ve birimler denetim kapsamına alınır
• Kaynak Planlaması: Denetim için gerekli kaynak ve zaman planlanır
• Bağımsızlık: Denetim ekiplerinin bağımsızlığı garanti edilir

Plan üst yönetim tarafından onaylanır ve takip edilir.

Risk bazlı yaklaşım ile denetim öncelikleri belirlenir:

• Risk Tanımlama: Tüm süreçlerdeki potansiyel riskler belirlenir
• Risk Analizi: Risklerin olasılığı ve etkisi değerlendirilir
• Risk Önceliklendirme: Yüksek riskli alanlar önceliklenir
• Kontrol Değerlendirmesi: Mevcut kontrol mekanizmalarının etkinliği değerlendirilir

Risk matrisi düzenli olarak güncellenir.

Denetimler standart metodoloji ile yürütülür:

• Denetim Öncesi Hazırlık: Denetim kapsamı ve yaklaşımı detaylandırılır
• Saha Çalışması: Dokümantasyon inceleme, görüşmeler ve testler yapılır
• Bulgu Toplama: Tüm bulgular objektif şekilde dokümante edilir
• Analiz ve Değerlendirme: Bulgular analiz edilir ve kök nedenleri belirlenir

Denetim süreci boyunca denetlenenlerle sürekli iletişim sağlanır.

Denetim sonuçları raporlanır ve takip edilir:

• Denetim Raporu: Bulgular, öneriler ve risk seviyeleri detaylı raporlanır
• Yönetim Sunumu: Sonuçlar üst yönetim ile paylaşılır
• Aksiyon Planları: Her bulgu için düzeltici aksiyon planı hazırlanır
• Takip Denetimleri: Aksiyonların uygulanması düzenli olarak kontrol edilir

Kritik bulgular acil olarak ele alınır.

Süreç iyileştirme sistematik şekilde yönetilir:

• İyileştirme Fırsatları: Denetim ve operasyonel çalışmalardan fırsatlar belirlenir
• Kök Neden Analizi: Sorunların temel nedenleri araştırılır
• İyileştirme Projeleri: Öncelikli iyileştirmeler proje olarak yönetilir
• Etki Ölçümü: İyileştirmelerin etkisi ölçülür ve raporlanır

Sürekli iyileştirme kültürü tüm çalışanlarca benimsenir.

İç denetim ve iyileştirme süreçlerinde roller tanımlanır:

• İç Denetim Direktörü: Denetim stratejisi ve ekip yönetiminden sorumludur
• Denetim Ekibi: Denetim faaliyetlerini yürütür
• Süreç Sahipleri: Bulguların giderilmesi ve iyileştirmelerden sorumludur
• Üst Yönetim: Denetim bulgularını değerlendirir ve destek sağlar

Denetim ekibinin bağımsızlığı korunur.

Bu politika yılda bir kez gözden geçirilir:

• Denetim metodolojisi ve araçlar güncellenir
• Risk yönetimi yaklaşımı değerlendirilir
• İyileştirme süreçlerinin etkinliği ölçülür

Politika Sahibi: İç Denetim Direktörü
Son Güncelleme: 12 Ekim 2025